内部控制评价指数怎么找，请问大伙有人知道财务报表内部控制审计报告内部控制自我评价报

来源：整理时间：2024-01-31 16:43:37 编辑：八论文手机版

1，请问大伙有人知道财务报表内部控制审计报告内部控制自我评价报

你可以搜索百度文库，输入关键字，就可以了很多的

哪个数据库能够查到财务报表的公告日期，不是财务报表的时间如20

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2，在深交所网站里如何查找公司内部控制自我评价报告啊

进入深圳证券交易所网站，选择信息披露-上市公司信息-上市公司公告，选择年度报告，打开后就可以看到了，要仔细看，比如000001平安银行就在年度报告的第十一部分-内部控制里。

你好股票代码是六位数的，比如胜达矿业的代码是000603.如果你说的是股东账户代码，那么可以从你的交易软件上查到。一般打开交易软件上面就有显示的。

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3，请问在哪里可以找到所有上市公司的内部控制自我评价报告搜

巨潮资讯有上市公司信息披露的基础信息，你可以去看看它的定期报告里有没有。

你看到的那份文件后来有修改，改为：《企业内部控制基本规范》自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。鼓励非上市大中型企业提前执行。请各上市公司及相关非上市大中型企业切实做好执行前的各项准备工作。

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4，内部控制评价程序一般包括哪几个步骤

任务占坑

内部控制评价内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： (一)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位，重大业务事项和高风险领域。(三)客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

5，迪博上市公司内部控制指数在哪里能找到啊10年的和09年的

这个我找过。金融界，有1994年以来的所有年报或摘要txt版，07年开始有pdf，要点右边那个Acrobat图标和讯报表库也有很早的年报，txt的，比如还有，就是公司自己网站，有的可能会有很早的年报，但是不一定。无限多是多少？呵呵

你好，我现在也急需迪博、上市公司内部控制指数这方面的资料，但是网上只有100强的数据，如果你有找到相关途径请告之我，谢谢！

内部控制是审计学的内容吧。如果你考了注师，而以后工作也刚好是审计，那就用的上。这就是学为所用。如果是会计记账或其他与审计相关性不大的岗位，那就不能说直接用的上了。

迪博是从2008年开始研究中国上市公司内部控制指数，也就是说从2008-2014年的内控指数都有，想要全的数据，联系购买他们的风险管理与内部控制数据库，还有他们的“迪博风控”淘宝店上面有全部内容，跟淘宝店的客服聊聊可以便宜不少。

6，关于内部控制评价范围下列说法错误的有

关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（CD） A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准 B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估 C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致 D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批解析：财政部会计司解读《企业内部控制评价指引》（三）内部控制评价的原则内部控制评价的原则是开展评价工作应该注意的原则，与内部控制的原则不完全相同。根据《评价指引》第三条规定，企业对内部控制评价至少遵循以下原则：全面性原则、重要性原则和客观性原则。 1.全面性原则。全面性原则强调的是内部控制评价的涵盖范围应当全面，具体来说，是指内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 2.重要性原则。重要性原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。具体来说，主要体现在制订和实施评价工作方案、分配评价资源的过程之中，它的核心要求主要包括两个方面：一是要坚持风险导向的思路，着重关注那些影响内部控制目标实现的高风险领域和风险点；二是要坚持重点突出的思路，着重关注那些重要的业务事项和关键的控制环节，以及重要业务单位。《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》5.对于《企业内部控制配套指引》尚未规范的领域，应如何处理？答：由于企业所面临的客观环境和自身的经营管理活动比较复杂，目前的《企业内部控制配套指引》仅对企业常见的、一般性生产经营过程的主要方面和环节进行了规范。在建设与实施内部控制的过程中，对于《企业内部控制配套指引》尚未规范的业务领域，企业应当遵循《企业内部控制基本规范》的原则和要求，按照内部控制建设与实施的基本原理和一般方法，从企业经营目标出发，识别和评估相关风险，梳理关键业务流程，根据风险评估的结果，制定和执行相应控制措施。

7，如何完善内控评价方式

转载以下资料供参考　　企业内部控制要素　　（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。　　（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。　　（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。　　（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。　　（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。　　管理过程中的控制　　控制的定义。是指管理人员为了保证组织目标的实现，对下属工作人员的实际工作进行测量、衡量和评价，并采取相应措施纠正各种偏差的过程。　　控制的要点。1、建立标准　　标准是衡量实际工作绩效的依据和准绳，标准来自于组织目标，而不等于组织的目标。控制的标准有成本、利润、工时、单位产品的材料消耗定额等。　　2、收集数据　　获得数据是为了获得每个预定特性的度量情况。　　3、衡量绩效　　找出实际工作情况与标准之间的偏差信息，根据这种信息来评估实际工作的优劣。　　4、诊断与更正　　包括估价偏差的类型和数量并寻找产生偏差的原因。偏差较大又影响到目标时，采取行动。　　一、控制的前提条件。　　1、计划前提：要制定一套科学的，切实可行的计划。控制的基本目的是防止工作出现偏差，需要将实际工作的进展与预先设定的标准进行比较，因此控制之前必须制定相应的评价标准，即计划。计划不仅为实际工作提供了行动路线，也为后续的控制工作奠定了基础。在制定计划时不仅要考虑其实施问题，还要考虑后续控制工作的需要。计划越明确，全面，完整，控制越容易，效果越好。　　2、组织结构前提：要有专司控制职能的组织机构，即控制机构。在开展控制工作之前应明确界定负责评价和纠正偏差工作的机构，岗位和个人。这样不仅明确职责也清楚相互之间的监督关系。　　3、信息沟通系统前提：应建立起相对完善的信息沟通系统。控制工作本身是一个信息交流的过程，控制者需要不断收集相关信息，以即使判断实际工作的进展。　　二、控制的目的。1、限制偏差的累积以及防止新偏差出现：偏差随时出现，但都在计划允许的范围，一旦出现不可逆转的偏差，并且在实际工作中不断放大，到最后会可能出现计划的失败。　　2、适应环境的变化：通过控制工作，使得组织活动在维持平衡的基础上，螺旋上升，即适应环境变化，取得管理突破。　　三、控制的作用。1、是保证目标实现必不可少的活动。　　2、通过纠正偏差的行为与其他管理职能紧密地结合在一起。　　3、有助于管理人员及时了解组织环境的变化并对环境变化做出迅速反应，确保组织安全。　　4、为进一步修改完善计划提供依据。　　四、控制的类型　　1、前馈控制：实际工作开始之前，通过最新信息或经验教训，预测，对影响因素进行控制。可防患于未然，对事不对人。　　2、现场控制:在工作进行的过程当中，管理者亲临现场，所实施的控制。有监督和指导两项职能。　　3、反馈控制：亡羊补牢，未为晚矣，更好的把握规律，员工考核。　　五、控制工作的重点　　1、人员。　　2、财务。　　3、作业。　　4、信息。　　5、组织绩效。　　六、控制工作的过程　　1、确定标准　　确定控制标准的原则：反映计划要求，控制关键点，体现控制趋势，组织适应性，控制的例外。　　控制标准的基本特性：简明，适用，一致，可行，可操作，灵活。　　常用控制标准：定量与定性　　制定控制标准的步骤：确立控制对象，选择控制关键点，制定控制标准（统计性和经验判断的方法）　　2、衡量成效　　衡量工作成效的信息质量：准确，及时，可靠适用　　收集信息的主要方法：亲自观察，分析报表资料，抽样调查，召开回忆，口头报告，书面报告。　　3、纠正偏差　　分析偏差产生的主要原因　　确定纠偏的对象　　悬着适当的纠偏措施：保持方案的双重优化，原有计划的影响，注意消除疑惑。　　七、控制的焦点　　一、人员控制（二、财务控制。三、作业控制。四、信息控制。五、组织绩效控制。）　　一、人员控制　　管理者是通过他人的工作实现自己的目标的。为了实现组织的目标，管理者需要而且也必须依靠下属员工。因此管理者使员工按照他所期望的方式去工作是非常重要的。为了做到这一点，管理者最简明的方法就是直接巡视和评估员工的表现。　　在日常工作中，管理者的工作是观察员工的工作并纠正出现的问题。比如，一位监工发现一位员工在操作机器不当时，就应该指明正确的操作方法并告诉员工在以后的工作中按正确的方式操作。　　管理者对员工的工作进行系统化的评估是一种非常正确的方法。这样，每一位员工的近期绩效都可以得到鉴定。如果绩效良好，员工就应该得到奖励，如增加工资，从而使之工作得更好；如果绩效达不到标准，管理者就应该想办法解决，根据偏差的程度进行不同的处理。　　下面列举出了一些行为控制手段。在实践中，管理者几乎用到了所有列举的方法来增大使员工按期望的方式去做的可能性。　　（1）甄选　　识别和雇佣那些价值观、态度和个性符合管理者期望的人　　（2）目标　　当员工接受了具体的目标，这些目标就会指导和限制他们的　行为　　（3）职务设计　　职务设计的方式在很大程度上决定着人们可从事的任务，工　作的节奏，人们之间的相互作用，以及类似的活动　　（4）定向　　员工定向规定了何种行为是可接受的或不可接受的　　（5）直接监督　　监督人员亲临现场可以限制员工的行为和迅速发现偏离标准　的行为　　（6）培训　　正式培训计划向员工传授期望的工作方式　　（7）传授　　老员工非正式和正式的传授活动向新员工传递了"该知道和　不该知道"的规则　　（8）正规化　　正式的规则、政策、职务说明书和其他规章制度规定了可接　受的行为和禁止的行为　　（9）绩效评估　　员工会以使各项评价指标看上去不错的方式行事　　（10）组织报酬　　报酬是一种强化和鼓励期望行为和消除不期望行为的手段　　（11）组织文化　　通过故事、仪式和高层管理的表率作用，文化传递了什么构成人们的行为的信息。　　管理者是通过他人的工作实现自己的目标的。为了实现组织的目标，管理者需要而且也必须依靠下属员工。因此管理者使员工按照他所期望的方式去工作是非常重要的。为了做到这一点，管理者最简明的方法就是直接巡视和评估员工的表现。　　在日常工作中，管理者的工作是观察员工的工作并纠正出现的问题。比如，一位监工发现一位员工在操作机器不当时，就应该指明正确的操作方法并告诉员工在以后的工作中按正确的方式操作。　　管理者对员工的工作进行系统化的评估是一种非常正确的方法。这样，每一位员工的近期绩效都可以得到鉴定。如果绩效良好，员工就应该得到奖励，如增加工资，从而使之工作得更好；如果绩效达不到标准，管理者就应该想办法解决，根据偏差的程度进行不同的处理。　　下面列举出了一些行为控制手段。在实践中，管理者几乎用到了所有列举的方法来增大使员工按期望的方式去做的可能性。　　（1）甄选　　识别和雇佣那些价值观、态度和个性符合管理者期望的人　　（2）目标　　当员工接受了具体的目标，这些目标就会指导和限制他们的　行为　　（3）职务设计　　职务设计的方式在很大程度上决定着人们可从事的任务，工　作的节奏，人们之间的相互作用，以及类似的活动　　（4）定向　　员工定向规定了何种行为是可接受的或不可接受的　　（5）直接监督　　监督人员亲临现场可以限制员工的行为和迅速发现偏离标准　的行为　　（6）培训　　正式培训计划向员工传授期望的工作方式　　（7）传授　　老员工非正式和正式的传授活动向新员工传递了"该知道和　不该知道"的规则　　（8）正规化　　正式的规则、政策、职务说明书和其他规章制度规定了可接　受的行为和禁止的行为　　（9）绩效评估　　员工会以使各项评价指标看上去不错的方式行事　　（10）组织报酬　　报酬是一种强化和鼓励期望行为和消除不期望行为的手段　　（11）组织文化　　通过故事、仪式和高层管理的表率作用，文化传递了什么构成人们的行为的信息