会计内部控制论文的案例怎么找，谁能帮忙提供一些企业内部控制的实例十分感谢

来源：整理时间：2024-04-01 05:22:05 编辑：八论文手机版

1，谁能帮忙提供一些企业内部控制的实例十分感谢

正面的可找那些跨国公司如IBM、ORACLE等做得都很好，反面的找蓝田股份现在叫生态农业，年报可去交易所网站上查

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2，最近在写会计的论文求案例

告诉你个好题目<> 具体要直接找我

这方面，包括mba案例大赛中的很多，在执法方面由于法律处罚规定过粗，可考虑两个角度案例型论文。如果你愿意研究，现在似乎又要撤销；另一个角度是找到撤销机构的成因及利弊；三是企业方面；二是会计法方面，不容易写，难以执行，都可以借鉴一些：一个角度研究集中核算如何与国库改革衔接。另外，走捷径的话，mpacc教学中有很多案例，如果你没有会计实践，机会成本的出现如何提前纳入核算体系。一是行政事业单位的会计集中核算，河南等地从2001年推行，会计监督检查中很多问题，我也正在研究几个问题<div class="f-light-gray">来自：求助得到的回答

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3，谁能帮我找一篇关于会计内部控制案例的论文急

那就是结合公司实践，或是做具体的案例分析、或是问题分析等

一、建立企业内部会计控制制度应当遵循的原则：1. 合法合规性原则；2. 权责对应原则；3. 不相容职务分离原则；4. 成本效益原则。二、企业内部会计控制制度的主要内容1. 建立货币资金管理制度；2. 建立资产管理制度；3. 建立成本费用管理制度；4. 建立企业内部审计监督制度。三、建立企业内部会计控制制度应注意的问题1. 明确设计主体；2. 分析关键环节；3. 明确控制目标；4. 加强内部监督；5. 提高执行人员素质。四、企业内部会计控制制度的主要措施1. 建立健全企业内部会计核算和岗位制度；2. 建立内部会计稽查制度和内部审计制度；3. 增强内部会计控制制度的系统性和可操作性；4. 提高企业内部会计控制制度人员综合素质；5. 相关部门和机构监督检查企业建立健全内部会计制度的执行情况。五、企业内部会计控制的实施1. 机构设置及权责控制；2. 会计人员素质控制；3. 建立财务管理控制；4. 发挥内部审计的作用。楼主可以按照上述框架构思，具体案例的话楼主可以自行在网上查阅一点，稍微选上述几条填充一点即可。个人观点进攻参考，祝您好运，谢谢。

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4，求会计电算化内部控制的详细案例

案例一：KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述：KY公司是医药制品公司，对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外，更为重要的是对原材料的质量要求。当KY公司生产所需的原材料需采购时，在原材料市场价格有较大变动或购买新的原材料品种，采购部门需重新确定供应商时，是通过招投标方式进行的。首先从采购部门建立的供应商档案中确定参加招投标会议的供应商（供应商必须是经国家药品食品监督管理局验收合格后颁发药品生产许可证的企业，这样的供应商生产的原材料应该符合国家医药行业的质量标准），通过比较产品性价比确定几家供应商，由KY公司的检验部门对待选供应商的原材料样本进行检验，KY公司除执行国家医药行业的质量标准外，也制定了本公司的质量标准，经检验后，采购部门从中确定质优价廉的供应商。采购部门与供应商签定购买合同；购买的原材料到达后再经检验部门进行抽检，出具检验单；仓库保管部门对数量、品种进行检验并出具入库单，财务部门审核及核对检验单、入库单、购货发票后登记明细帐；采购部门制定用款计划，财务部门根据用款计划筹备资金付款。KY公司每月首先召开财务分析会议，对当月的财务情况进行分析，其中产品生产成本如果出现异常波动，排除市场价格等等因素后，若是因原材料质差价高造成的，在其后召开的由公司各职能部门参加的总经理扩大会议上对采购部门出现的问题进行问责，并与采购部门的经济利益挂钩。案例分析：本案例中的KY公司在采购与付款业务中的内控规定和做法有其符合财政部“内部会计控制规范——采购与付款（试行）”中相关规定之处：首先，KY公司在采购原材料过程中按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务；第二，建立了采购与验收环节的管理制度，对采购方式确定、供应商选择、验收程序等作出了明确规定，确保采购过程的透明化；第三，建立了供应商档案，充分了解和掌握供应商的信誉、供货能力等有关情况，采取由采购、使用等部门共同参与比质比价的程序；第四，根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，由独立的验收部门对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明；第五，财会部门在做帐务处理和办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核；第六，通过对职能部门的问责制度对采购与付款的内部控制进行监督检查。但本案例中KY企业在采购与付款业务中的内控规定和做法也有其不符规定之处：KY公司虽然建立了采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，但在该业务中，“询价与确定供应商”是两个不相容岗位但都由采购部门承担，这就存在舞弊的可能。虽然公司对职能部门有问责制度，但只能是事后的责任追究，而不是事前的风险防范与控制。由于KY公司“采购与付款业务”的内部控制制度在制定时就存在失控点，在不相容岗位相互分离、制约和监督上存在先天不足，现有的内控制度在该业务执行过程中不相容岗位之间不能完全起到牵制和制衡的作用。因此，建议KY公司修改内控制度，使不相容职务分离，并且在采购原材料确定价格环节上，增加控制程序，即购买原材料的价格应经价格委员会讨论，并由财务部门分析审查后，报管理层审批，可有效地防止错误和舞弊的发生。

内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果一级对法律法规的遵守，由治理层和其他人员设计和执行的政策和程序。 erp系统引入内部控制是内部控制的革新，erp的引入给内部控制带来了新的方法，改变了内部控制的方式，其集中性的数据处理使内部控制程序化，扩大了内部会计控制的范围，改变了内部控制的内部与外部环境，改变了内部会计控制的重点，使内部控制的重点不只是在人员之间的互相牵制上。它还改变了信息与沟通的模式，电子化、程序化的信息传递取代了以信息存储技术，物理性可视的手工信息传递，为治理者、员工和顾客等提供了更为方便的交流平台。二、erp系统下企业内部控制的风险首先，erp系统的实施本身就存在着很大的不确定性，总会存在着一些不可预见的影响因素凸显出来，影响erp系统在企业中的实施，由此而带来的风险是一个方面，同时，企业内部控制本来就存在着一些固有风险和不确定风险。这些风险主要表现在以下几个方面： 1.系统设备的控制风险设备是erp系统运行的基础，因此如何保证设备的安全是系统风险防范的基础。设备安全面临的风险主要是各种自然灾难和人员的偷窃行为。假如一个企业没有对设备安全风险进行分析，并置备必要的预防系统，在事故忽然发生时就不能迅速做出反应，防止设备受到损害。 2.治理部门内的控制风险职责分离是企业内部控制的基础控制手段，其主要目标是预防因内部人员的舞弊行为而使企业遭受损失。在erp系统环境下，假如一个企业没有对相关职位进行职责分离或者没有严格分离，这些职位的责任人就都有可能随便查看系统甚至修改系统，盗取系统数据，这对企业会造成很大的损失。 3.信息传递的控制风险信息传递即企业erp系统与网上采购系统以及财务会计系统等进行沟通。由工作人员将通过网上竞标得到的供给商信息录入到erp系统中进行物料采购的治理。各财务数据信息也由工作人员导入erp系统中，由系统进行处理，形成可识别文件类型。这些都要在保证输入正确的基础上进行。在这一过程中，风险存在各个方面，如在输入的过程中，可能产生输入数据的错误，有时一个数据的错误就会导致整个系统的数据无法对上，再次录入或者检查又会浪费很多时间，大大降低工作效率。各个系统的连接，也可能出现问题，导致erp系统的运用出现一系列差错，等等。三、erp系统下企业内部控制风险的防范 1.加强安全意识，完善安全治理企业应设立与安全相关部门，已设置安全部门的应强调安全部门的重要作用，完善安全部门的职能，明确其工作重点与目标，加强安全防范。 2.严格部门内部系统治理人员职责分离在erp系统环境下，可能发生舞弊行为的职位应该分由不同的人员负责，避免一人负责几个相关职务的工作。严格系统治理人员的职责分离，明确纪律，对工作人员进行这方面的教育，保证erp系统的运行有一个安全正规的内部环境。 3.加强员工的信息安全意识，进行信息安全控制的再教育企业erp系统和内控系统的安全治理离不开人的作用，企业应该从上至下建立起信息安全的观念，治理层应根据系统的需要和特点制定一套具体的信息安全指导方针，并向企业各部门发布。同时，对员工进行信息安全的再教育，培养员工的信息安全意识，使员工在进行业务处理时能够依据企业的信息安全方针进行信息安全控制和风险防范，并使其成为员工的一项自觉的行为。 4.加强监督任何事情不仅要有一套实施的体系，还必须有相应的监督体系。缺少了监督，徇私舞弊就会日渐成风。这里所说的监督，不是只对系统操作人员和治理人员等进行的监督，也包括治理层人员和系统操作人员，还包括其他员工。系统操作人员是最直接与系统接触的，在系统环境下，他们负责处理日常各种业务，舞弊的可能性最大，在企业中，对他们进行直接监督的是上级治理人员，但这是不够的，各治理层人员和其他员工都有监督的权利和义务。对治理层人员来说，由于职权的关系，他们大多时候可以直接进入系统，所受约束比较小，舞弊和与系统操作人员共同舞弊的可能性也是很大的，因此治理人员也是应该接受人们监督的。员工，不仅系统操作部门的员工，也包括其他各部门员工，既有监督他人的权利，也要受其他人的监督。四、小结 erp系统应用到企业内部控制中，对其内部控制体系产生了广泛而深远的影响，是企业内部控制进一步完善的标志。企业在应用这一系统的过程中，应该注重控制以上所分析的各种风险，并将系统与企业的内部业务流程、内部治理系统等结合起来。在不断发