应收账款分户账怎么填，资产负债表里的应收账款怎么填写它包含了哪些方面

来源：整理时间：2023-12-25 16:21:38 编辑：八论文手机版

1，资产负债表里的应收账款怎么填写它包含了哪些方面

填写报告日应收帐款总分类帐余额数,其反映报告日应收还没有收回来的货款

资产负债表里的应收账款怎么填写它包含了哪些方面

2，应收账款明细账要求只填一个但是明细科目有多个怎么填应收账款账户

一、可用多栏式账页，每一栏写一个明细科目；二、可用三栏式账页，每页写一个明细科目。

应收账款明细账要求只填一个但是明细科目有多个怎么填应收账款账户

3，收到还款应该如何在应收账款分户账记录

不是，要另写一行。登记账簿每一笔写一行。

应收账款分户账和明细帐没有任何区别，应该是应收款总账和明细账有区别。

收到还款应该如何在应收账款分户账记录

4，关于资产负债表应收账户怎么填

公式应为：期初余额+本期应收账款借方发生额-本期应收账款贷方发生额，本期应收账款贷方发生额是已回收金额。

报表的应收账款是根据应收账款的借方余额来填列的，如果08年的100元没有收回，那就要加上这100元

5，我想知道明细分类账的准确填法

明细账有两类，一是单栏式明细账，一是多栏式明细账。应收账款和应付账款采用单栏式明细账本，明细账是根据总账来设置的，比如本月总账中应收账余额为10万无，总账只有一个余额，但明细账账中要分户填列，如本月10万余额中，有甲单位应收账款5万，乙单位有应收账款3万，丙单位有应收账款2万，就按照三个账户分别填列，但总额是10万，与总账的余额相等，这种记账方法称为总账与明细账平行填列。应付账款的明细账与应收账款明细填法相同。单栏式是一个账户一页，而多栏式是好几个账户在同一页上。

6，应收账款份户帐与应付账款份户帐的填写

应收账款分户账1.凭证号数是什么？是必须填的吗？答：发生应收账款业务要在一张记账凭证上做会计分录，这张会计凭证要编号，那么该编号就要填在分户帐的“凭证号数”栏上，必须填。2.发票号数？运杂单号？答：就是那份会计凭证后附的发票号码或运杂单号吗。可不填。3.借方金额下的发票金额就是我们出项发票的金额吗？贷方金额是别人实际付给的金额吗？答：借方金额下的发票金额就是销售发票的价税合计金额。贷方金额是别人实际付给的金额。4.后面的借或贷余额是？核对号？答：后面的借或贷余额是记账符号。如销售10万，到款8万，则借方余额为2万。表示对方还差你2万。一般不会有贷方余额，除非你不设预收账款科目，而与应收账款科目合并使用。如销售10万，到款15万，则贷方余额为5万。表示对方预付你5万。应付账款分户账1.借方金额是?答：借方金额是付你欠人家的款项。2.别人开给我们的发票金额是填在贷方金额下的发票金额栏里吗？答：别人开给你们的发票价税合计金额是填在贷方金额下的发票金额栏里的。注意是价税合计数。3.最后的“借或贷《余额》是？答：最后的借或贷余额是记账符号。如购入材料10万，付了6万，则贷方余额4万，表示还欠对方4万。一般不会有借方余额，除非你不设预付账款科目，而与应付账款科目合并使用。如采购10万，付款12万，则借方余额为2万。表示预付对方2万。4.其他的汽油开的发票也可以填进应付账款本中吗？如果能该怎么填？答：其他的汽油开的发票也填进应付账款本中，借方表示付的汽油款，贷方是采购的汽油发票金额。余额一般在贷方。如采购汽油5万，付款4万，则贷方余额为1万。除非你不设预付账款科目，而与应付账款科目合并使用。如采购汽油5万，付款7万，则借方余额为2万。表示预付对方2万汽油款。不用专业语言答你的题目很累，建议加分

7，应收账款分录不知道该怎么写

根据《中华人民共和国增值税暂行条例第十九条规定：增值税纳税义务发生时间: （一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。因此，按照您的表述，编制会计分录如下，（假定贵公司为小规模纳税人，600元为发票开具金额，不含税销售额=含税销售额/(1+适用税率或征收率)）借：应收账款600贷：主营业务收入582.52贷：应交税费-应交增值税17.48一般纳税人借：应收账款600贷：主营业务收入512.82贷：应交税费-应交增值税（销项税额）87.18 因为，您表述了还贷什么，所以，排除营业税纳税人的可能。

不知道你是从事什么行业，如果是增值税纳税人就需要做如下分录：借：应收账款 600 贷：主营业务收入 600/1.17 应缴税费-应缴增值税-销项税额- 600/1.17*0.17如果是营业税额消费税纳税人那上面的分录也算正确！

收入按月确认，开发票的当天确认收入以及应收帐款，期后的收入先不处理

对应收账款可采用以下方法进行审计：其一，对应收账款进行核对。首先取得或编制应收账款明细表进行复核加总。然后将明细表数额与企业总账、明细账合计数进行核对，看是否相符。再将应收账款总账余额扣除已计提的坏账准备核对是否与会计报表上的余额相符，同时也要核对明细账余额扣除对应的坏账准备余额后的总额是否与会计报表的余额相符。其二，对应收账款进行账龄分析。编制应收账款账龄分析表，将重要的客户及其余额列示表中，对不重要的或余额较小的可以汇总列示。将账龄表中所列示的应收账款加总，并扣除相应的坏账准备，看是否与资产负债表中的应收账款余额相符。其三，请被审计单位协助，标示出至审计时已收回的应收账款。对已收回金额较大的款项进行常规检查。其四，将应收账款向债务人进行函证。证实应收账款账户余额的真实性、正确性，防止或发现被审计单位及其有关人员在销售业务中发生差错或弄虚作假、营私舞弊行为