风险管理比较怎么写，怎样写风险管理评价或考核工作情况

来源：整理时间：2023-09-16 15:08:27 编辑：八论文手机版

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1，怎样写风险管理评价或考核工作情况
2，风险管理方针怎么写
3，如何撰写信贷风险管理评估报告
4，谁可以给些关于保险公司的风险管理方面的文章
5，房地产风险管理的论文要怎么写
6，其中要求有风险管理和信息管理方面的内容怎么写啊最好能提
7，对风险管理的方法和前沿做综述

1，怎样写风险管理评价或考核工作情况

风险管理的主要策略风险分散(多样化相互独立的投资形式)风险对冲(购买与标的资产收益负相关的某种资产或衍生产品)风险转移(通过购买某种金融产品或采取其他合法措施将风险转移给其他经济主体)风险规避(拒绝或退出某一业务市场，不做业务，不承担风险)风险补偿(事前对风险承担的价格补偿)

怎样写风险管理评价或考核工作情况

2，风险管理方针怎么写

风险管理（ Risk Management ）的定义为，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值.[1] 风险管理作为企业的一种管理活动，起源于20世纪50年代的美国。当时美国一些大公司发生了重大损失使公司高层决策者开始认识到风险管理的重要性。其中一次是1953年8月12日通用汽车公司在密执安州的一个汽车变速箱厂因火灾损失了5000万美元，成为美国历史上损失最为严重的15起重大火灾之一。这场大火与50年代其它一些偶发事件一起，推动了美国风险管理活动的兴起。后来，随着经济、社会和技术的迅速发展，人类开始面临越来越多、越来越严重的风险。科学技术的进步在给人类带来巨大利益的同时，也给社会带来了前所未有的风险。1979年3月美国三里岛核电站的爆炸事故，1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生了毒气泄漏事故，1986前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故等一系列事件，大大推动了风险管理在世界范围内的发展，同时，在美国的商学院里首先出现了一门涉及如何对企业的人员、财产、责任、财务资源等进行保护的新型管理学科，这就是风险管理。目前，风险管理已经发展成企业管理中一个具有相对独立职能的管理领域，在围绕企业的经营和发展目标方面，风险管理和企业的经营管理、战略管理一样具有十分重要的意义。风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标，前者的目标是避免或减少风险事故形成的机会，包括节约经营成本、减少忧虑心理；后者的目标是努力使损失的标的恢复到损失前的状态，包括维持企业的继续生存、生产服务的持续、稳定的收入、生产的持续增长、社会责任。二者有效结合，构成完整而系统的风险管理目标。

风险管理方针怎么写

3，如何撰写信贷风险管理评估报告

从目前新增不良贷款持续增长的形式来看，既然客观因素不可规避，那么从主观下手做好信贷业务全流程风险管理就显得尤为重要。把住源头做好信贷全流程风险管理工作，于细微处见真章，把好放款关口尤为重要。一是抓好信贷业务条线人员的业务知识学习，构建“业务部室学管理、审查人员学流程、客户经理学手续”贯穿整个业务条线的“三位一体”学习机制，在确保整个条线人员能够做到廉洁自律的同时，要求进一步提高对操作流程和规章制度的掌控能力。二是提高客户经理的风险识别能力，特别是要求对借款人是否诚实守信及所从事的行业前景风险状况如何、能否使其在生产周期过后具有还本付息的能力进行正确的判断。三是贷前调查工作要做实、做细，对申请授信超过一定额度但不了解其情况的新客户一定要进行细致、深入的贷前调查，做到多走、多问、多看。四是调查报告要真实反映风险状况，对为什么贷款、贷款做什么、是否还具有还款能力或稳定的还款来源进行详细的描述，且不要参杂任何主观臆断的成分。五是贷款手续要完善、合规，签合同过程要留有证据，切实做好面谈面签工作，有条件的每笔贷款都要留有影像资料。六是要确保借款人、担保人充分了解合同约定的所有条款，避免出现纠纷。掌握过程借款人所经营项目的生产经营状况受社会、经济、政治甚至自然灾害等因素限制较大，因此是否能够时刻掌握贷款发放后至收回的整个过程就显得十分关键。我认为应做好以下四点工作。一是确保贷后调查合规并能够落到实处，特别要重视首次贷后检查工作的重要性和必要性。二是在平时工作中要注意多和贷户，特别是新建立业务关系的贷户进行交流沟通，时刻掌握借款人的生产经营情况、思想动态，以便于对风险状况做出及时的判断。三是加强贷款收息管理，为加强收息力度、强化贷款精细化管理水平，当前贷款结息多采取按月结息的方式，这就要求我们要提高对贷款管理的密度和频度，注意提醒客户按时结息。四是贷款管理以避免损失为准则，一旦出现风险，要迅速采取措施进行保全，克服观望心理，在特殊情况下甚至可以采取司法诉讼的方式进行强制清收。控制结果贷款发放后是否能够善始善终、切实起到增效益的目的，加强对贷款管理结果的控制至关紧要。一是加强对对贷款到期后处理方式的预判，对是否能够还款，采取结清还是收回再贷亦或是借新还旧的方式避免形成非应计有一个比较直观的判断，提前加强对贷款的控制力。二是无论是否归还都要坚持到期前催收，将催收期限由当前要求最低的十天提前至一个月或更早，力争将风险降到最低，更好的掌握对贷款的控制能力。三是根据贷款期限内借款人在贷款使用过程中是否存在违背合同约定的情形，对授信规模进行适当的调控，对出现明显违背合同约定使用贷款的，停止授信或根据实际情况对授信额度进行重新评估，坚决杜绝出现松懈情绪，导致在以后的信贷业务中出现不必要的风险。

如何撰写信贷风险管理评估报告

4，谁可以给些关于保险公司的风险管理方面的文章

（一）、风险管理与保险　　“保险”一词现在对我们来说并不陌生，事实上我们所说的“保险”更多的情况下是在指商业保险，本文所要探讨的保险对策也是指商业保险，要想对保险有一个较清晰的理论认识，首先应该对风险管理有所了解。　　1、风险管理　　风险的客观存在及其造成损失的必然后果，使社会、企业和个人都要采取相应的手段和方法对风险进行控制和转移，因此风险管理应运而生。风险管理就是研究风险发生的规律和风险控制技术并运用相应的方法和技术对风险进行控制和转移，以实现用最小的成本支出获得最大的利益保障，使风险造成的损失降到最低程度。　　2、保险　　根据《中华人民共和国保险法》，保险是指投保人根合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故引起发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、或者达到合同约定的年龄、期限是承担给傅保险金责任的商业保险行为。　　从风险管理的角度看，保险是运用损失融资手段进行风险管理，即保险公司将按照保险合同规定为合同购买者的损失支付资金，也就是在为这些损失融资，这样保险合同购买者就通过支付保险费将其损失风险转嫁给了保险公司。保险公司则运用其专业的风险管理的技术和手段经营大量的各种类型的风险。　　保险的要素包括，可保风险的存在、大量同质风险的集合与分散、保险费率的厘定、保险基金的建立、保险合同的订立。　　保险根据不同的标准可以有不同的分类，根据其承保的标的物可以将保险业务划分为：财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险。这四类业务又根据其所承保的标的物及其风险进行保险明细险种的划分。　　（二）、现代物流保险对策　　根据现代物流中的风险分析，对物流作业中不同的标的和风险选择相应的保险险种，或依据保险要素设计相应的保险险种、确定保险人、订立保险合同，转移和减少物流风险所造成的损失，就是采取保险对策对现代物流中的风险进行风险管理。　　1、运输和搬运活动中的保险对策　　（1）如果是国内货物运输，首先按照运输工具的不同确定采用国内水路、铁路、公路或航空货物运输险中的一种或多种（联运），再根据所希望得到的保障水平和所能承担的费用选取国内货物运输基本险、综合险及各种附加险进行投保。（2）如果是国外货物运输，就要进行国际运输货物保险。　　国际货物运输保险的险种繁多，条款内容较复杂，例如，海上保险中的一般附加险就有11种、特别附加险6种；邮包运输保险包括海、陆、空三种运输方式或联运方式中的邮包保险责任。在办理国际货物运输保险时，除了需要选择合适的险种（包括附加险），还要选择适用的保险条款（如中国人民保险公司条款、伦敦保险协会条款，等等），以保证在发生保险事故时，通过理赔使被保险人利益能得到保障。（3）运输和搬运活动离不开相应的运输工具，因此还要对运输工具进行保险，根据不同的运输工具及其风险可选择的险种主要有：机动车辆保险、船舶保险、飞机保险及其相应的附加险种。　　3、储备和库存活动中的保险对策　　首先应对储备物资的仓库及其内部的相关设备和器械进行保险，可选择的险种有：财产保险、财产一切险；仓库中的货物应与仓库一起办理相同的保险，仓储的货物种类、危险程度是决定费率的关键因素。对于以经营仓储业务为主业的企业，应要求保险公司为自己承保专业性、风险针对性较强的仓储险。　　4、生产活动中的保险对策　　针对生产活动中物流存在的多种的风险，可采取多险种同时投保的方法。可以进行选择和组合的险种有：财产保险或财产一切险、机器损坏险、建筑工程一切险、安装工程一切险等。　　5、配送及其他服务活动中的保险对策　　配送活动离不开运输和仓储，因此可根据配送活动的具体情况，对运输和仓储活动保险对策中的保险险种加以灵活运用和组合，形成配送活动中的保险对策。　　在其他服务活动、特别是面对终端客户的服务中，还应对客户所面临的风险加以考虑，要求提供产品的企业为其产品投保产品责任保险、产品质量保证保险。　　6、其他保险对策　　物流与其他行业一样，都离不开人，为了保障物流活动连续进行，因此应对处于物流活动全过程中的人员办理人身意外伤害保险及相应的医疗和养老保险；对于那些处于特殊或关键工作岗位的人员还可以办理雇员忠诚保险，将由于客观因素对人造成的伤害和影响，而最终导致物流活动的损失风险提前化解和降低。由于医疗和养老保险险种在不断更新和变化，且存在着地区性差异，本文不再一一述及。　　物流活动各个环节的风险的存在，最终都会影响物流企业利润的实现，因此利润损失保险也是可以进行选择的保险险种之一。但必须根据具体情况（如物流企业经营、财务等相关情况、是否可保风险等），而且必须是在投保了其他相关险种的保险后，才可以投保。　　由于物流业本身的特点，使信用在物流业中愈发重要，因此对由于人为的因素、特别是骗货和骗取货款的风险如何控制和管理，也是保险对策所应涉及的。信用保险和保证保险可以承保此类风险。但目前由于种种原因我国各保险公司尚未对物流业办理此类保险，对于此类风险目前只能运用其他可承保险种、并采取相应的措施（如行业制裁等）加以控制和管理。　　总之，根据物流业的发展和物流具体活动的变化，随时选择不同的险种进行组合和投保、开发和设计新的险种化解和分散物流业的风险，控制和降低其风险损失，是现代物流保险对策的目的所在。

5，房地产风险管理的论文要怎么写

文章来自代写论文网 http://www.bfblw.com/一、中小型房地产企业风险分析（一）中小型房地产企业开发前期投资决策风险 1．政策风险中国房地产业实际上主要属政策主导型产业，在房地产投资过程中，政府的土地供给政策、地价政策、税费政策、住房政策、价格政策、金融政策、环境保护政策等等，均有可能对房地产投资收益目标的实现产生巨大的影响。 2．投资时机风险关注宏观经济态势，选准投资时机，要想减少这方面的风险，掌握房地产市场周期就十分重要。一般房地产市场周期滞后于宏观经济周期一到三年，这为中小型房地产企业投资时机的选择带来了好的信息。因而，可以把宏观经济周期作为一个先导、预报、预警的指标，当它由高转低的时候，要意识到房地产也可能发生这样的转折；当它从低谷爬升时，也要预测到随后房地产市场的活跃和繁荣。所以，时刻关注宏观经济的走势，顺应其变化、选择合适的投资时机是中小型房地产企业规避投资时机风险的法宝。 3．融资风险中小型房地产企业所面临的最重要的风险就是融资风险，从风险权重分析以及实际房地产开发的经验教训中，都可以看出，防范融资风险对中小型房地产企业来讲至关重要。因为，融资风险不仅存在于开发项目的前期，而且贯穿于整个开发项目的全寿命周期，分布于房地产开发的每一个阶段，并且在不同的开发阶段都具有自身的特点，需要选择不同的措施防范其发生的可能性。（二）中小型房地产企业建设实施阶段投资风险 1．工期风险建设阶段任何环节的时间损失，都会使工期拖延，而时间如果延长，一方面，房地产市场可能会发生较大变化，错过最佳租售时机；另一方面，会增加房地产开发商资金利息支出，导致资金积压、开发成本增加、投资利润下降。 2．工程质量风险工程质量是根据国家现行的有关法律、法规、技术标准、设计文件及工程合同中对工程的安全、使用、经济、美观和环境特性的综合要求。在工程建设中，影响工程质量的五个重要因素是人、材料、机械设备、方法和环境。 3．技术风险新工艺或新材料的使用可能会带来成本上的节约或质量上的飞跃。但中小型房地产企业并不适合在施工中选用未被认可的新材料或新工艺。由于企业本身施工经验不足，在面对新技术或新材料时，往往不能深入透彻地认识其工艺内涵或材料属性，可能非但不能发挥其效应还会带来多余的技术风险。（三）中小型房地产企业开发建设阶段风险对策 1．工期风险应对策略中小型房地产企业要避免工期风险的发生，可采取的措施有：（1）应在施工合同中明确工程工期，明确完成本工程所必需的几个关键性、标志性事件（子项）的工期完成时间，并要求施工监理单位督促总包单位按时完成工期；（2）要加强日常工程项目管理的力度，在工程实施的过程中，应随时关注工程进展情况，利用传统项目管理方法，注意随时检查纠偏，真正保证工程工期。 2．成本风险应对策略中小型房地产企业最为关心的就是工程的成本风险，虽然在工程施工阶段对于成本风险的控制效果不如开发项目前期，但只要依照严格的项目管理制度执行，就能大量避免不必要的成本失控的发生。二、中小型房地产企业风险管理对策（一）加强投资决策风险管理意识，实行投资决策风险负责制中小型房地产企业在项目开展过程中普遍没有投资决策风险管理的意识，认为风险管理是可有可无的。这样既不利于自身的发展，也不利于整个房地产市场的健全和成熟。因此，中小型房地产企业应完善投资决策管理，建立科学的判断体系，加强投资决策的风险管理意识，根据自身情况选择配备专职或专人进行投资决策风险管理的工作。（二）强化投资开发前期分析研究，建立科学投资决策程序 http://www.bfblw.com/房地产开发投资数额大、建设周期长、涉及面广，在投资过程中具有较大的风险性。防范这些风险的有效技术措施就是在项目前期进行科学的分析、可行性研究，通过调查研究和科学计算，对项目技术上、经济上和社会效益上的可行性及风险性进行综合论证、研究和评价，确定其在技术上是否可行、先进，经济上是否合理、盈利，以及社会效益的优劣，为投资决策提供科学的依据。（三）进行充分的市场调查分析，实行分散投资策略风险是指在投资经营过程中，各种不确定因素使实际收益偏离预期收益的可能性。减少这种不确定性，从而减少这种偏离的最好方法就是通过市场调查，收集、整理、分析有关房地产市场的资料信息，正确判断和把握市场的现状及发展趋势，把不确定性降到最低限度，从而较好地控制房地产投资过程中的风险。房地产投资分散是通过开发结构的分散，达到减少风险的目的，一般包括投资区域分散、投资时间分散和共同投资等方式。房地产企业在发展阶段应集中有限资源专注目标市场，这是从目前发展阶段来说比较合理的选择，也是风险较低的区域选择。但长远来讲，公司发展到一定程度，具有布局全国性市场的能力时，可以进行区域分散投资。（四）建立健全企业风险管理组织，完善企业组织系统为了更好地实现房地产投资决策，中小型房地产企业必须对风险投资决策工作进行具体的组织，确定风险管理组织结构，明确其职能，使企业各部门协调工作，保证风险管理目标的实现。（五）加强风险知识、风险管理技能培训，强化全员风险意识由于中小型房地产企业内部员工行为不当也是构成开发项目风险的重要因素，特别是在设立了专业风险投资管理部门后，企业内员工极易产生将所有投资决策风险管理责任都归于该部门的想法。因此，必须对公司员工进行风险认识和风险管理教育，使员工认识到开发项目所面临的各种风险，了解和掌握防范与处理风险的方法，强化风险意识，最大程度地避免风险。 http://www.bfblw.com/ 总之，房地产企业的财务风险管理是全面的风险管理，为了减少企业的财务风险，企业必须在投资、运作方面做出科学的决策，制定适合本企业的控制与预防措施并严格实施，这样才能有力保障企业健康、持续、稳定发展。

6，其中要求有风险管理和信息管理方面的内容怎么写啊最好能提

IT项目中如何进行风险管理规划风险管理规划是在专案正式启动前或启动初期对专案的一个纵观全局的基于风险角度的考虑、分析、规划，也是专案风险控制中最为关键的内容。一风险形势评估风险形势评估以专案计划、专案预算、专案进度等基本资讯为依据，着眼于明确专案的目标、战略、战术以及实现专案目标的手段和资源。从而实现：通过风险的角度审查专案计划认清专案形势，并揭示隐藏的一些专案前提和假设，使专案管理者在专案初期就能识别出一些风险。尤其是专案建议书、可行性报告或专案计划一般都是在若干假设、前提、预测的基础上完成的，这些假设、前提、预测在专案实施期间有可能成立，也有可能不成立。而这其中隐藏的风险问题又通常是被忽视的。一旦问题发生，往往造成专案管理方的措手不及和无一应对。例如专案计划中假设用户实施小组全力支援、脱产或几乎脱产投入IT专案的实施，但在实际过程中，用户方人员却不得不抽出大量时间处理塬有的业务，造成IT专案实施进度的拖延和实施效果不尽人意的风险。诸如此类的例子还有很多。为了找出这些隐藏的专案条件和威胁，就需要对与专案相关的各种计划进行详细审查，如人力资源计划、合同管理计划、专案采购计划等等。由此我们可以得出，风险形势评估一般应重视以下内容：专案的起因、目的、专案的范围、组织目标与专案目标的相互关系、专案的贡献、专案条件、制约因素等。二风险识别在对专案的基础的风险形势评估之上，就需要对各种显露的和潜在的风险进行识别。风险识别实际上是对将来可能发生的风险事件的一种设想和猜测。因此，一般的风险识别结果应包括风险的分类、来源、表现及其后果、以及引发的相关专案管理要求。在具体识别风险时，一方面可利用一些常识、经验和判断，通过以前经历的专案中积累起来的资料、资料、经验和教训，或者请教相关的专家和资深从业人员，采用集体讨论的方式。另一方面，可以通过分解专案的范围、结构来识别风险，理清专案的组成和各个组成部分的性质、之间的关系、与外因的联系等内容，从而减少专案实施过程中的不确定性。除此之外，还可以利用一些技术和工具。比如，结合经验和教训，将专案成功和失败的塬因罗列成一张核对表，或者是专案的实施范围、质量控制、专案进度、采购与合同管理、人力资源与沟通等。以上都是风险识别常用的一些手段和方法，当然还有其他更多的途径，因专案而异，灵活运用。三风险分析和评价在进行风险识别并整理之后，必须就各项风险对整个专案的影响程度做一些分析和评价，通常这些评价建立在以特性为依据的判断和以资料统计为依据的研究上。风险分析的方法非常多，一般采用统计学范畴内的概率、分布频率、平均数众数等方法。但无论是哪一种工具，都各有长短，而且不可避免的会受到分析者的主观影响。可以通过多角度多人员的分析或者采取头脑风暴法等尽可能避免。此外，我们应当明确，风险是一种变化着的事物，基于这种易变条件上的预测和分析，是不可能做到十分的精确和可靠的。所有的风险分析都只有一个目的，即尽量避免专案的失控和为具体的专案实施中的突发问题预留足够的后备措施和缓冲空间。风险评价之后，专案面临着两种选择，即面临着不可承受风险和可承受风险。对于前者，或者终止专案，或者采取补救措施，降低风险或改变专案对于后者，则需要在专案之中进行风险控制。风险管理规划是在专案正式启动前或启动初期对专案的一个纵观全局的基于风险角度的考虑、分析、规划，也是专案风险控制中最为关键的内容。一风险形势评估风险形势评估以专案计划、专案预算、专案进度等基本资讯为依据，着眼于明确专案的目标、战略、战术以及实现专案目标的手段和资源。从而实现：通过风险的角度审查专案计划认清专案形势，并揭示隐藏的一些专案前提和假设，使专案管理者在专案初期就能识别出一些风险。尤其是专案建议书、可行性报告或专案计划一般都是在若干假设、前提、预测的基础上完成的，这些假设、前提、预测在专案实施期间有可能成立，也有可能不成立。而这其中隐藏的风险问题又通常是被忽视的。一旦问题发生，往往造成专案管理方的措手不及和无一应对。例如专案计划中假设用户实施小组全力支援、脱产或几乎脱产投入IT专案的实施，但在实际过程中，用户方人员却不得不抽出大量时间处理塬有的业务，造成IT专案实施进度的拖延和实施效果不尽人意的风险。诸如此类的例子还有很多。为了找出这些隐藏的专案条件和威胁，就需要对与专案相关的各种计划进行详细审查，如人力资源计划、合同管理计划、专案采购计划等等。由此我们可以得出，风险形势评估一般应重视以下内容：专案的起因、目的、专案的范围、组织目标与专案目标的相互关系、专案的贡献、专案条件、制约因素等。二风险识别在对专案的基础的风险形势评估之上，就需要对各种显露的和潜在的风险进行识别。风险识别实际上是对将来可能发生的风险事件的一种设想和猜测。因此，一般的风险识别结果应包括风险的分类、来源、表现及其后果、以及引发的相关专案管理要求。在具体识别风险时，一方面可利用一些常识、经验和判断，通过以前经历的专案中积累起来的资料、资料、经验和教训，或者请教相关的专家和资深从业人员，采用集体讨论的方式。另一方面，可以通过分解专案的范围、结构来识别风险，理清专案的组成和各个组成部分的性质、之间的关系、与外因的联系等内容，从而减少专案实施过程中的不确定性。除此之外，还可以利用一些技术和工具。比如，结合经验和教训，将专案成功和失败的塬因罗列成一张核对表，或者是专案的实施范围、质量控制、专案进度、采购与合同管理、人力资源与沟通等。以上都是风险识别常用的一些手段和方法，当然还有其他更多的途径，因专案而异，灵活运用。三风险分析和评价在进行风险识别并整理之后，必须就各项风险对整个专案的影响程度做一些分析和评价，通常这些评价建立在以特性为依据的判断和以资料统计为依据的研究上。风险分析的方法非常多，一般采用统计学范畴内的概率、分布频率、平均数众数等方法。但无论是哪一种工具，都各有长短，而且不可避免的会受到分析者的主观影响。可以通过多角度多人员的分析或者采取头脑风暴法等尽可能避免。此外，我们应当明确，风险是一种变化着的事物，基于这种易变条件上的预测和分析，是不可能做到十分的精确和可靠的。所有的风险分析都只有一个目的，即尽量避免专案的失控和为具体的专案实施中的突发问题预留足够的后备措施和缓冲空间。风险评价之后，专案面临着两种选择，即面临着不可承受风险和可承受风险。对于前者，或者终止专案，或者采取补救措施，降低风险或改变专案对于后者，则需要在专案之中进行风险控制。来源: http://www.chinaopi.com.cn

7，对风险管理的方法和前沿做综述

风险管理的方法和前沿的综述：风险管理的方法，又称风险对策，它是指风险管理者在风险分析的基础上，对所面临的问题寻求有效的工具来处置，从而迈出风险管理的实质性步骤。风险管理的方法一般分为控制法和财务法两种。所谓控制法，是指在损失发生之前，实施各种控制工具，力求消除各种隐患，减少风险发生的因素，将损失的严重后果减少到最低程度的一种方法。而财务法则是指在风险事件发生后已经造成损失时，运用财务工具，比如风险自保基金，对损失的后果给予及时的补偿，促使其尽快恢复的一种方法。 1.风险控制工具—控制法控制法主要包括避免风险和损失控制等两个方面的内容。 (l)避免风险。避免风险是指考虑到风险事件的存在与发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案。通过避免风险的方法，能够在风险事件发生之前完全彻底地消除某一特定风险可能造成的种种损失，而其他任何方式只能减少损失发生的概率或损失的严重程度，或在损失发生后及时予以经济补偿，这些工具都不如采用避免风险工具那样彻底。避免风险是对所有可能会出现风险的事业和活动尽可能回避，以直接消除风险损失。可见，这是一种最简单易行，全面、彻底的风险处理方法，而且较为经济安全，保险系数很大。避免风险的主要优点就是，将风险损失出现的概率保持在零的水平，并能消除以前曾经存在的风险损失出现的机会，方法简便易行，经济安全。尽管如此，但它也有自己的缺点，即其局限性。这主要表现在以下方面:一是避免风险只有在人们对风险事件的存在与发生，对损失的严重性完全有把握的基础上才具有积极的意义。否则，则无意义。而事实上，人们对风险事件的具体状况难以作出十分准确的估计，也不能完全确定哪些风险事件是否应实施避免。二是避免风险虽然彻底消除了某项计划或事业发生风险的可能性，但同时也放弃了该计划获利的机会，因为避免风险常常是放弃或拒绝实施某项计划。所以，这种方法具有消极防御的性质。三是避免风险的方法在实践中很难完全实现。避免风险有两种基本做法:其一是放弃和终止某项计划的实施，如终止某些现有产品的生产和新产品的引进，暂停正在进行的经营活动，以挑选更合适的经营业务、选择更有利可图的经营环境。在宏观决策中，若发现某项工程的实施将面临很大的潜在风险威胁，这时就应立即停止该工程的实施，并放弃这一计划，以避免今后遭到更大的风险损失。在微观决策中，个人退出经济亏损、伤残机会较多的部门，也属于避免风险的一种方法。企业进行生产决策时，应对厂址的选择、污染物的处理等作出合适的取舍。其二是改变生产活动的性质，改变工作地点与工作方法等。其中，生产活动性质的改变是最根本的变化。如化工厂以惰性溶剂代替易燃易爆溶剂，可以避免爆炸的风险，从而避免潜在风险的发生。运用避免风险的方法时，应注意:一是必须确定需要避免的财产、人身风险及有关活动的范围;二是将该种方法与其他方法比较后，再做决定。 (2)损失控制。损失控制是指在损失发生前全面地消除风险损失可能发生的根源，并竭力减少致损事故发生的概率，在损失发生后减轻损失的严重程度。损失控制的基本点就是预防风险损失发生和减少风险损失的严重程度。它是风险管理中最积极、最主动的风险处理方法。主动地预防与积极地实施抢救比单纯地采用避免风险、转嫁风险和自担风险方法更有积极意义，它可以克服避免风险的种种局限。此外，损失控制还包含对意外事件的原因进行分析，通过这种原因分析，有助于发现灾害损失发生的直接原因与间接原因，并研究能否通过改变其中的某些因素而消除风险损失发生的原因，从而做好风险损失控制的准备。损失控制包括以下几方面内容: ①损失防范措施。损失防范措施是指减少损失发生频率的措施。从广义上看，它包括安全会议与工作检查。损失防范又包括纯预防性措施和保护性措施。后者重点是保护处于危险中的人和财物。在企业的风险管理中，损失防范是一个贯穿于生产经营全过程的系统活动过程，在消除风险以至整个风险管理中有着十分重要的意义，对实现管理的目标起关键性作用。 ②减少损失措施。是指损失发生前采取的各种预防措施，以减少损失的严重程度和不利后果，其实质在于尽可能地保护受损财产，减少损失程度。在企业风险管理中，减少损失还应包括为应付实际的或严重的损失而制定的应急防范计划。这种计划包括抢救措施及企业在发生损失后如何继续进行各种业务活动的计划，旨在尽力减少组织的财产损失。 ③查询事故原因。查询事故原因是指为了全面地、系统地探寻检查风险损失事件产生的各种直接原因和间接原因，进而采取各种有针对性的措施从根本上减少或消除损失而进行的一种查询活动。在查询损失原因时，除自然风险以外，一般还包括造成损失的人为因素和工程机械方面的故障。但有人认为，查询事故原因应从以下几个方面人手，即分析传统和社会环境方面的因素、人们的缺陷、不安全的行为、机械和物质方面的损失，自然灾害和意外事故、伤害等。总之，查询事故的原因，可以做好防范与损失发生后的抢救准备工作，是风险损失控制工作的重要组成部分。 ④教育与培训。教育与培训的基本目的，在于使人们了解，在他们所处的环境中所面临的风险，以及对这些风险事故可能采取的预防措施与处置方法。在人们的社会生活、经济生活中，许多风险事件的产生都与人们的行为有关。如职工的粗心大意，缺乏专业技术知识与责任心，缺乏防灾防损知识等，这本身就构成了风险因素，从而导致风险事件的产生或增加风险损失的严重程度。所以，一切试图减少风险事件所致损失的努力，都与人员的教育与培训有着非常密切的关系。教育与培训的范围既包括一般工人的培训，也包括管理人员的培训。在企业风险管理中，教育与培训应贯穿于企业的计划阶段、生产阶段和销售阶段以及企业的所有活动中。 ⑤风险分离与风险分散的区别。风险分离是指将企业面临损失的风险单位分离，而不是将它们集中于都可能遭受同样损失的同一地点。例如，一个企业不是将其全部存货放置于一个仓库中，而可能决定将这些存货等量放于 ro个相距很远的仓库中，以分离风险。这种风险分离减少了一次事故的最大预期损失。从这种意义上讲，它可以被视为一种减少损失的措施。风险分散是指企业通过增加风险单位的数量，来增加对损失经历的可预测性。内部扩张是企业进行风险分散的一种途径。例如，出租汽车公司可以扩大其车队的规模。风险分散还可以通过企业兼并或一个企业吞并另一个企业来进行。这样形成的新企业比原来两个企业中的任何一个都拥有更多的固定资产、资金和技术人才方面的优势。损失控制一般要经过以下阶段:损失与风险因素的分析;选择损失控制技术及工具;实施损失控制策略;检查和评估控制结果。 2.风险财务工具—财务法财务法即是企业单位在损失发生后以经济手段作出对损失的补偿，它包括风险的自留与风险的转嫁两种方法。 (l)风险的自留。自留风险亦即自担风险，当某项风险无法避免或由于可能获利而需要冒险时，就必须承担和保留这种风险。可见，这是一种由企业单位自行设立基金、自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式。就其特性而言，自留风险是一种风险财务技术，同时又是一种处置残余风险的方式，在实践过程中，又有主动自留与被动自留;全部自留与部分自留之分。下面作一简单介绍。 ①主动自留是指在风险识别和衡量的基础上，已经明确风险的性质及其后果，但如果采取某种风险处理的方法，其费用支出会大于自担风险所需费用，因此，风险管理者主动将自留风险作为处置全部或部分风险的最优选择，筹划相应的财务准备。其特点在于:风险的性质及其后果已经得到确认，在分析了经济可行性之后，确定自留风险方式的最优性。 ②被动自留是指在未能识别和衡量风险及其损失后果的情况下，或虽已识别风险，但由于预测不准确或忽略所致损失后果，不得不对此后果采取由自身承担的一种风险处置方式。被动自留是一种被动的、无意识的处置方式，在有些情况下，常常造成严重的财务后果。 ③全部风险自留指主动决策，全部承担某项事业或某项计划可能出现的损失后果，为应付风险损失的发生，进行充分的财务准备。其实施的前提条件就是，对风险损失发生额及其后果的严重性有比较准确的估计，即使发生最坏的损失后果，也可以从准备中给予足够的补偿，不致影响企业的正常生产经营和实力发展。 ④部分风险自留是指风险管理者根据风险的不同情况，依据自身的承受能力，有选择地对部分风险采取自行补偿的一种风险处置方式。在风险管理的实践中，相当数量的风险标的与损失数量均通过自留方式来处置。实施自留风险具有积极的作用，这主要包括以下几点: 第一，自留风险有利于潜在损失补偿金的储蓄积累。企业或单位采用自留风险技术，在一个较长时期内，能够聚集一部分潜在的损失补偿金。根据经验和分析，企业自留的风险准备金多用于较小额度的损失，其发生频率也有一定的规律可循。当运用自留风险时，实际发生的损失额小于或较大幅度地小于购买保险时的保费数额，这样，企业便获得一笔损失补偿金的储蓄额。因为从较长时期考察，损失发生的可能性及损失额存在着小于预期损失额的可能性。因此，采用自留风险技术(对某些风险标的而言)，在较长时期里，有助于企业货币资金的节约和储蓄。在许多情况下，这种相对稳定的储蓄额的存在，往往成为人们乐意自留风险的经济动机之一。第二，节约潜在费用开支。在实施风险自留的情况下，一旦损失发生则必须由自己承担损失补偿;如果损失不发生，即可节约费用。对于损失控制计划费用支出和其他有关费用，在自留风险的情况下均可以得到节省第三，有利于货币资金的运用。对财产保险投保人而言，若不发生风险损失事件，就丧失了自己对交纳给保险公司的保险费的所有权和使用权;即使在一定时期以后发生了损失事件，投保人因获得经济补偿而不会丧失所有权，但在上述时期内也会丧失对该保险费(以货币资金形态存在)的使用权。而在采用自留风险的情形下，则可使这笔货币资金得到较好运用。第四，自留风险有利于获得更好的服务。在采用自留风险技术的情况下，人们因经济利害关系而更注重损失控制及提供其他各种服务，尽可能减少损失发生的频率和损失的严重程度。而在购买保险的情况下，企业往往并不十分注意损失控制及有关服务。任何事物都有两面性，自留风险技术也有局限性，主要表现在以下三方面: 第一，自留风险存在着面临更大风险的可能性，从而增加了企业经营的危险性。我们上面已经谈到，在较长时期内自留风险时的损失额要小于购买保险时损失额的扣除，但在短期内，自留风险的损失额肯定比保费中损失额的扣除要大得多，甚至在某些极端的情况下，自留风险可能使企业自己承担非常大的风险，以致于可能危及企业的生存与发展。第二，自留风险可能支付更昂贵的费用。在某些情况下，自留风险的费用开支可能比采用其他方式更大。第三，获得服务的种类与质量受到限制。自留风险，不但需要根据企业或家庭自身的财力提留足够的补偿基金，而且还需要获得种类齐全、质量较高的风险管理方面的服务。但在获得这类服务时，无论是靠自身的努力还是借用有关专业机构的力量，都受到某种限制。由于自留风险的这些局限性，所以，在选用风险处置方式时，应谨慎地使用它。此外，还应注意，运用自留风险方式时必须具备以下条件:第一，企业的财务能力足以承担由风险所致损失的最坏后果，这是自留风险的重要基础。一旦损失发生，在企业作了充分的财务准备之后，不会使企业遭受较大的损失。企业的最坏损失后果由企业计划中的损失后的目标或今后的盈利和财务状况来决定。若风险损失不发生，企业就可以节约一部分资金。第二，损失额可以直接预测，即风险标的致损可能及其后果具有可预见性。第三，在风险管理中，发现无其他处理风险方式时可以选用该法。 (2)风险的转嫁。转嫁风险是指企业单位将其风险损失通过经济合同(包括保险合同与非保险合同)有意识地转移给与其有相互经济利益关系的另一方承担。转嫁风险的方式一般有两种:一种是将存在风险损失的财产转移给其他人或转移给其他群体，转移可能会引起风险及损失的变动。另一种是将存在的风险及其损失的财务成果转嫁，而不转移财产本身。在进行风险转嫁的同时必须付出一定的代价。后者又包括保险转嫁与非保险转嫁两种形式。其中，保险转嫁是财务成果转嫁方式中最重要的形式。非保险型风险转嫁在实践中是一种普遍采用的财务工具。作为风险管理的方式，当转嫁指的是将产生风险的有关活动转移出去时，对于转嫁者自己来说，则是风险避免的一种特殊形式。两者的区别就是:避免风险是为使风险不致发生而停止或放弃某种事业或计划，而转嫁只是将该风险及其损失后果转移到另一方身上，就总体而言，风险本身并未消除。作为风险转嫁中最重要的方式的保险，其经营范围只包括纯粹的静态风险，因此，保险公司经营的风险必须具有以下特性:一是风险必须是非投机性的，一切具有投机性质或由心理、道德因素引发的风险所致损失，都不属于保险理赔的范围;二是风险必须是偶然性的和不可预知的;三是风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性;四是风险必须是意外的与不确定的。意外的风险是指不是由被保险人故意行为所引起的;五是风险必须是可能导致较大损失的风险;六是在保险合同期限内预期的损失额是可以用货币形式来计算的。非保险型风险转嫁，是指由各种方式产生的赔偿责任以及因其导致的财务损失通过合同条款从合同的一方转嫁给另一方。这主要是通过合同条款的拟订、变更、修正以及承诺等来达到的，主要包括以下方式: ①租赁合同。指一方把自己的房屋、场地、生产运输工具、设备或生活用具以合同的方式出租给另一方使用，并收取用户的租赁费用。 ②建筑工程合同。指按照建设单位的设计，承建单位以包工的方式完成某一项建设工程。建筑合同中要涉及建设单位与承建单位间的种种责任。 ③保证合同。保证人与债权人达成一种协议，规定当债务人无法按期偿还其债务时，由保证人负责赔偿债权人的损失。 ④委托人将其财产交由受托人代为保管、支付一定费用的合同。 ⑤产品供给与服务合同。买卖双方为出售产品和有关劳务而签订的合同，使有关责任从卖方转嫁到买方。在风险管理中，非保险型风险转嫁已被人们广为采用，其原因就在于它有很多优点，这主要表现在以下几个方面: 第一，非保险转嫁是保险转嫁的一种重要的补充形式。保险因自己的种种局限性不能也不可能完全对所有风险进行转嫁，因而在某些范围和领域，这种转嫁要通过非保险转嫁来实现。而非保险转嫁主要通过现实经济活动中各种经济合同的签订与实施来实现。第二，非保险转嫁是一种非常灵活的转嫁风险的方式。非保险转嫁的成功，取决于灵活地、巧妙地运用各种法律及合同条款、合同语言以及合同种类的差异和多样化。第三，非保险转嫁在一般情况下，较保险合同的费用要低得多，且往往不需支付专门的费用，因而是一种经济易行的方式。第四，在某些情形下，通过非保险转嫁，将潜在的损失机会及损失后果转移到那些能够更好实施损失控制者那里，以便更好地处置风险。对全社会来说，这有利于总损失的消除。我们在强调非保险转嫁作用的同时，也应看到它的缺点，这主要体现在以下5个方面: 第一，非保险转嫁受法律、合同条文本身的限制。首先，转嫁风险时，法律条文、合同条款的运用受合理性与合法性的限制。其次，因对合同语言理解与解释上的差异，可能使其中一方蒙受损失。最后，在涉外经济活动中，非保险转嫁的运用受到限制。第二，在某些情况下，非保险转嫁须支付较大的费用。第三，尽管通过非保险转嫁转移了一些可保风险的责任，但转嫁者并不会按同一比例减少保险费的支出。第四，接受转嫁者所面临的风险损失往往较大且波动不定。其原因就在于非保险转嫁中，不存在大量风险单位的集合与合理地平均分摊损失的情况。第五，非保险转嫁具有一定的盲目性。在转嫁风险时，很可能使一些损失转移到那些很少从事或根本无法从事损失控制的人身上，这对全社会来说将不利于损失的消除与减少。