银行内审底稿怎么录，如何填写

1，如何填写内审审核记录表

编制内审检查表时要熟悉考核规范和本单位文件的要求，可以按照考核规范的要素编写，也可以按照你单位文件所规定的过程来编写。针对规定和文件的每一个要求，编写出审核要点（规定审核时的抽样部门和数量），审核员所做的记录对应在审核要点的后面。

如何填写内审审核记录表

2，如何做审计底稿

一般每个事务所都有专业的审计底稿，你只要按着程序填就好了，而却注协每年都发的有中小企业底稿编制指南，看看就会了

一般一个事务所的审计底稿有通用模板和各科目的基本模板，按照相关模板往上填写就行了--我指的是实际怎么做，不是考试啊。最好借相关底稿看看就会了

如何做审计底稿

3，案例填这个审计工作底稿这怎么写

你首先需要看的是来审计的底稿的执行程序，里面包含了详细内容，比如以货币资金部分程序表为例：资产负债表中记录的货自币资金是存在的。所有应当记录的货币资金均已记录。记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，百与之相关的计价度调整已恰当记录。货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。

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4，审计工作底稿怎么做的

通常，审计工作底稿包括下列全部或部分要素： l.被审计单位名称； 2.审计项目名称； 3.审计项目时点或期间； 4.审计过程记录； 5.审计结论； 6.审计标识及其说明； 7.索引号及编号； 8.编制者姓名及编制日期； 9.复核者姓名及复核日期； 10.其他应说明事项。编制审计工作底稿的总体要求注册会计师编制的审计工作底稿，应当使得未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解：(1)按照审计准则的规定实施的审计程序的性质、时间和范围；（2）实施审计程序的结果和获取的审计证据；（3）就重大事项得出的结论。

5，请问内审记录有什么格式和内容有模板提供吗

1\审核的启动——指定审核组长——确定审核目的、范围和准则——确定审核的可行性——选择审核组——与受审核方建立初步联系2\文件评审的实施——评审相关管理体系文件，包括记录，并确定其针对审核准则的适宜性和充分性3、现场审核的准备——编制审核计划——审核组工作分配——准备工作文件4、现场审核的实施——举行首次会议（包括人员签到记录）——审核中的沟通——向导和观察员的作用和职责——信息的收集和验证——形成审核发现——准备审核结论——举行末次会议（包括人员签到记录)5、审核报告的编制、批准和分发——审核报告的编制——审核报告的批准和分发6、审核的完成——审核后存在的整改项的验证。其中包括整改措施，实施方案。纠证措施、最后实施验证签字完成结束。

一般包含受审核部门、审核员、向导、检查内容及方法、检查记录及符合性有效性评价、设计条款、备注。

6，最新审计工作底稿怎样出需要注意什么

对于自行编制的工作底稿，应当全面记录审计计划的执行轨迹，审计证据的收集过程，职业判断的依据及过程，审计意见的形成过程等。大部分工作底稿应当由CPA自行编制。　　对于由委托单位或第三方提供的资料，严格讲并不是审计工作底稿，只有在CPA实施必要的审计程序并形成相应的审计记录后，做为审计工作底稿的重要组成部分。　　审计工作底稿的基本内容包含十部分，分别是：（1）被审计单位名称；（2）审计项目名称；（3）审计项目时点或期间；（4）审计过程记录；（5）审计标识及其说明；（6）审计结论；（7）索引号及页次；（8）编制者姓名及编制日期；（9）复核者姓名及复核日期；（10）其他应说明的事项。

查看审计工作底稿的具体操作：1、审计组应按审计通知书规定时间进驻被审计单位。2、审计组进点后，根据审计工作需要召开有被审计单位主要领导和有关职能部门负责人参加的会议。会议主要内容是向被审计单位讲明审计目的、内容、预计起讫日期和要求，并简要介绍审计法规、审计程序及有关政策；听取被审计单位领导、财会等部门介绍有关情况；确定与审计组的联系人，并请被审计单位告知下属部门。审计组对介绍的情况，要指定专人记录，注意发现问题，捕捉疑点。其次，进一步了解被审计单位的管理体制、机构设置、职责或经营范围、业务规模和资产状况等，填写《被审计单位基本情况表》。再次，根据审计实施需要，向被审计单位调取有关帐簿、报表、凭证、文件、计划等资料。调阅资料时，审计人员应详细予以清点，送达审计填好《被审计单位资料接收清单》一式二份，分别由被审计单位经手人和审计组接收人签章，两人各执一份。对调阅资料应指定专人保管，查阅资料时，不得涂改、抽取或损坏资料。审计结束，调阅资料如数归还，收回或注销《被审计单位资料接收清单》。3、审计组实施审计时，应当深入调查了解被审计单位的情况，对其内部控制制度进行测试，以进一步确定审计重点和审计方法。4、审计组依据审计实施方案进行审计。5、审计人员通过审查被审计单位银行帐户、会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与被审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券取得审计证据。审计组和审计人员实施审计时，可以采取检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，收集审计证据。也可以专门机构和专门人员的鉴定结论，作为审计证据。审计证据必须遵守客观性、相关性、充分性、合法性的要求。审计人员根据被审计单位的情况和审计工作需要，可运用现代计算工具，实施计算机辅助审计。6、审计人员对被审计单位进行审计时，按照《审计机关审计工作底稿准则》（试行）及时形成与审计事项有关的审计工作底稿。审计工作底稿应当真实、完整地反映审计人员实施审计的全部过程，并记录与审计结论或者审计查出问题有关的所有事项，以及审计人员的专业判断及其依据。审计工作底稿应当做到内容完整、真实、重点突出，一事一单。审计人员对已审事项认为没有问题，也应根据情况进行记录，并由主审指定专人复核。审计组长应及时组织审计组成员进行讨论分析，对主要问题、审计评价形成初步意见，并由专人记录。

7，审计工作底稿的明细表编制需要注意些什么用电子帐怎么做

编制审计工作底稿需注意：一、明确审计客体。即是被审计单位名称，也就是接受审计的单位或者项目名称。应注意要写单位名称的全称或审计项目全称。二、明确审计内容。即审计实施方案确定的审计项目，要注意项目名称要与实施方案中审计内容相对应，使用语言要专业、精准，尽量简练、清晰。三、明确审计范围。审计项目时点或期间：此项明确审计范围在时间上的截止点或时间跨度，应结合实质性测试的具体对象区别对待，资产负债项目应填截止时点，损益类项目应填时间跨度。四、审计人员及编制日期，即实施审计项目并编制审计工作底稿的人员及编制日期，明确工作职责，便于追查审计步骤及顺序。五、审计结论必须经过必要的审计程序后做出的专业判断，它直接支持最终的审计意见，因此，审计结论应清晰、简明地表述，不能含糊其辞，模棱两可。审计结论及问题性质，即对审计发现问题进行定性，比如：“性质：大额支付现金”，注意定性要准确，要根据《财经违法行为审计处理处罚手册》中对应规定进行定性，切记自取名称，随意定性。六、问题摘要及主要事实，即对审计发现问题进行阐述，要说明问题发生的时间、数量、金额、地点、方式、用途等内容。要注意语言简练，事实清楚。七、定性依据及处理处罚依据，即引用对审计发现问题进行定性及处理处罚所依据的法律法规，可以在《财经违法行为审计处理处罚手册》中查找相关法律法规。注意引用的法律法规要与问题对应好，法条内容要写全。八、明确复核责任，审计组长或者其委托的有资格的审计人员对审计工作底稿进行复核。在履行必要的复核程序后，复核人员除签名外，还应将相应的复核意见、复核中发现的问题及处理意见书面记录下来，以利于编制者修正或明确审计责任划分。九、索引号及页次，方便存取使用，便于日后参考及计算机处理，审计工作底稿要统一编号及本页的页次，页次编排时应连续，防止跳号、缺号或重号。同时底稿的索引号要与审计证据材料的索引号必须相对应，审计工作底稿与审计证据的对应关系，应当通过审计证据的索引号来体现。审计证据对应多个审计工作底稿时，应当将审计证据附在与其关系最密切的审计工作底稿后面，并在其他审计工作底稿上予以注明。十、附件，即审计工作底稿所附的审计证据材料及相关资料。要求：除一个审计证据对应多个审计工作底稿外，审计工作底稿后面必须要附有审计证据。审计工作底稿在整个审计工作中处于相当重要的地位，而高质量的审计工作底稿无疑是高质量审计服务的最有力保证。离开审计工作底稿，缺乏审计记录或审计记录不全，高质量的审计便无从谈起。审计工作底稿要素的编制技巧1、合理、恰当运用审计标识。除充分运用约定俗成的审计标识外，对于被审计单位名称、审计程序、审计结论以及编制者（复核者）姓名等要素均可采用适当的审计标识以尽量减少书写量，比如全省统一印制的“会计记录抽查表”中对于核对内容说明并未规定和列示，但大部分核对内容均应包含“原始凭证内容完整”，“有授权批示”和“帐务处理正确”三项，在编制审计工作底稿时可用CHK1、CHK2、 CHK3（或其他类似标识）代替；又比如“审定表”中审计结论可用EVC代替“期末余额可以确认”；用EVAC代替“期末余额经调整后可以确认”；用EVFC代替“期末余额经重分类后可以确认”等等。对于在审计工作底稿编制中出现频率较高的文字均可采用审计标识来代替。 2、先编制索引号，后编制底稿页次。大部分执业人员在审计外勤结束后统一编制索引号和页次，这时，由于汇总的工作底稿较多，且又要交叉引用，造成编制困难。可在外勤开始时（或开始前）由项目负责人按照未审会计报表的一级科目顺序先编制程序表或审定表的索引号（如A1、A2、……），在外勤结束时再分别填制底稿页次，这样既能保证索引号的唯一性和相互索引，又可防止页次编制时的缺号、重号。在采用本方法时要注意：（1）对于无期末余额或者期初、期末均无余额，但审计期内有业务的报表项目也要编制索引号，如应付工资、待摊费用、预提费用、往来款项等科目。（2）对于期初、期末均无余额，但经实质性测试调整或重分类后有余额的会计科目（如待摊费用、往来款项）可随该类项目最后的索引号继续编号，不宜采用在已编索引号中间插入新索引号（如在A6和A7之间加入A6-A），以防止新索引号与前者的其它底稿同号造成混淆。（3）对于从外部取得或第三方提供的资料也要编制索引号。大部分CPA过多考虑自行编制工作底稿的编号索引，而忽视了外部资料。尽管从外部取得的资料无统一的格式，但仍应及时按类别编号，以利于归档或复核者审阅。 3、借助计算机编制工作底稿。审计项目执行过程中涉及到大量的数据运用，调整和重分类等，容易造成编制者书写时笔下误，同时也加大了外勤工作量。可以借助计算机编制诸如分析性复核、银行余额调节表、审计调整和重分类、试算平衡等审计工作底稿，可以自行设计或从网上下载相关的功能模块，借助EXCEL、VFP、华表等工具代为编制，以提高工作效率。 4、要求被审计单位提供规定格式的资料。对于被审计单位提供的诸如余额明细表、帐龄分析表或折旧计提计算表等资料，可能在利用时仍显要素不全或数据不“兼容”，如余额明细表中无帐龄资料，折旧计提表中无资产类别等等，无法直接利用或进一步分析。可以在签约之后对被审计单位财务人员予以必要的辅导，要求他们提供合乎审计程序要求的数据格式，可以有效缩短外勤周期。此外，要求被审计单位按审计档案统一的纸张格式提供必要的资料，也有利于审计项目的归档工作。质量是事务所生存的生命线，而高质量的审计工作底稿无疑是高质量审计服务的最有力保证。事务所应建立健全内部岗位责任、复核、风险控制等有效制度，引导和监督CPA及助理人员严格规范执业，在执业过程中不断总结、积累，逐步提高其业务素质和实践能力，这将是会计事务所在现阶段最需要练就的“内功”，以应付加入WTO后更加严竣的竞争和挑战。

损益类的工作底稿？需要总账、明细账相核对的。除了表帐、帐帐、帐证核对外，需注意： 1. 收入类有无除了结转外的借方发生数； 2. 成本费用类有无除了结转外的贷方发生数，如利息收入计入贷方财务费用容易出错； 3. 各明细帐收齐各帐页；电子帐则更简单，参照余额即发生额表也可； 4. 利润表与资产负债表的衔接是否正确。