公司的往来账怎么冲账，往来账调整

1，往来账调整

最简单的就是借：预付账款-购买设备 2.00 贷：贷：预付账款-A公司 2.00

任何外购的资产或成本费用类，都必须取得合法有效的原始单据，否则不能税前列支，要在年终所得税汇算清缴时进行纳税调整

往来账调整

2，一些往来业务的公司货款能不能计入到其他应付款科目挂了账之后如

可以收到货款时：借：银行存款贷：其他应付款付出时借：其他应付款贷：银行存款如果是先付再收的话借：其他应收款贷：银行存款然后借：银行存款贷：其他应付款

你好！上面说的对，还有一点就是将两方的业务合同书也要记帐，让不你为什么收与你无关的公司的钱啊，例如：你代一家公司收另一家的钱。如果对你有帮助，望采纳。

一些往来业务的公司货款能不能计入到其他应付款科目挂了账之后如

3，公司开出一张转账支票付材料款但是没有发票以后也不会有能用

如果是今年的帐，建议不要写购材料，如果没写用途，可以用其他票顶，但是最好不要餐饮的，餐饮需要调增所得税，用其他的，比如办公的，都行。

只好挂往来!

你好！没有发票，只能算借给对方的，挂往来，过一段做个假收据（收的现金）冲掉。没有发票对方怎么入账呢，做无票销售吗？以后碰到这种情况，最好不要通过公司账户，用个人账户。如有疑问，请追问。

公司开出一张转账支票付材料款但是没有发票以后也不会有能用

4，不一样的情况年末怎么冲账清理往来小公司没有领导自

应该先将以前做的凭证冲红：　　借：管理费用贷：应付帐款。然后根据发票上的真实内容：　　借：管理费用（无税金额）　　应交税费-应交增值税-进项税（发票上的税额）　　贷：应付帐款（发票上的含税总金额）。"冲账"是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就"冲账"了。　　【会计】∶在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正

房租没有发票：分两种情况。 1.房租暂时没有发票，以后会给发票。但需要先预付房租：此时房租计入预付帐款。 2. 房租没有发票，以后也没有，此时房租计入其他应收款。应付账款核算小企业因购买材料、商品和接受劳务等日常生产经营活动应支付的款项。其他应付款核算小企业除应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付利润等以外的其他各项应付、暂收的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金等。

5，费用冲账的问题

发票的内容是那些嘛。一般挂在预付上的都是先付其他公司的材料啊人工啊这些如果是老总个人报销的什么餐饮交通通讯啊这些你可以把它归为借支处理好些个人往来和单位往来是不怎么相同的一般公司经营初期都是支大于收，利润都是负数你只要灵活做账是没有多大问题的

调整冲销的会计分录如下：如果应收账款金额较小，可以在年末直接结转。如果数额较大，就的调整科目或者实现收入，来冲减应收账款的贷方。如果金额不大就计入财务费用，如果金额很大，就要查明原因，根据具体原因来入对应的科目。金额较小：借：现金（银行存款），贷：财务费用—应收账款。如果金额较大：不能从本期的营业收入中直接冲掉，而应在管理费用中冲销，视同坏账损失。借：管理费用，贷：应收账款。如果确认余下的收不回来了：借：现金贷：应收帐款贷：营业外支出如果还能收回来，以后继续冲减应收帐款的余额就可以了。可以做一张红字应付账款的记账凭证，在应付账款账户中冲销，然后记入应收账款账户就可以了。是很容易做的。借：某科目 300 （红字）贷：应付账款—a 300 （红字）然后做一张正确的应收账款记账凭证。然后再冲销多记的主营业务收入：冲账的时候借：主营业务收入—a 200借：主营业务收入—b 100 借：应交税费——应交增值税——进项税额贷：现金月末结转损益的时候，再按主营业务收入的金额，调整本年利润科目。

6，电脑系统入账时怎么做往来单位冲账

电脑财务软件做账，月末核对明细账，原理是和手工做账一样的：月末把总账户科目余额和相对应的明细科目的余额之和核对一致就行。采用账账核对法。将总分类账簿与其所属的明细分类账簿进行核对，检查总账和明细账双方记载的经济业务内容及记账方向是否一致，总账金额与其所属明细账金额之和是否一致。　　先在网上找一些开头，然后具体分为几块：　　1、进货时时怎么进的，你自己要注意哪些方面。譬如及时查看库存货物的数量是否足够、及时备案进货记录等。　　2、日常经营的记录，货物的保管等……　　3、资金账目如何做等等……你自己再找找。　　先按时间段与总账核对，例如5日的余额两帐是否相符，再查10日的余额是否相符，以此类推缩小范围，哪天不符就着重查哪天的。另外可查看有无记反方向的（比如说，出库记退库）。　　与实际业务核对一下，有多少发票开出钱已收回，有多少发票开出前还没收回。只要记清电脑明细账里，有多少发票开出钱已收回，有多少发票开出前还没收回。　　技巧一：明细账自查　　在核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行明细账自查：　　1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。　　2、审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。　　3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。　　技巧二：余额核对　　在自己的明细账自查无误的基础上，进行余额核对。如果余额一致，则表明业务记录无误。如果余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。　　期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。　　技巧三：发生额核对　　造成余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：　　1、核对业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。　　2、核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。先对当前余额，如果发现不相符，就逐年逐月向前推，比如现在是2010年10月，如果10月的余额不相符，就看9月末的是否相符，如果9月末相符，问题就出在10月，在逐笔去对当月的，同理，如果9月末的余额也不相符，就看看8月末的是否相符，一直朝前推，找到出现差异的时间段。如果，发现了差异，要找出帐上有记载那方的相关凭证，看看，原始凭证是不是有效，比如，对方帐上有显示你们欠一笔货款，那么就要找出那笔货款对应的发货单，看看你们是否有收获确认。反之，如果是对方漏纪了，要找出你们的对应凭证。总之，要细心，耐心，同时，还有查账技巧。找到差异后，及时处理掉。